مالیات بخشی ضروری از سیستم مالی هر کشوری است و ترکیه نیز از این قاعده مستثنی نیست. اگر قصد زندگی یا سرمایه گذاری در ترکیه را دارید، درک سیستم مالیاتی اینجا ضروری است. در این مقاله راهنمای جامع مالیات در ترکیه شامل مالیات مسکن، درآمد، دارایی، دفتر اسناد رسمی و خودرو را در اختیار شما قرار می دهیم.

انواع اصلی مالیات در ترکیه:

مالیات بر درآمد در ترکیه:

• مالیات بر درآمد شخصی: بر درآمد سالانه افراد وضع می شود. نرخ مالیات برای افراد بین 15 تا 35 درصد متغیر است و نرخ آنها با توجه به سطح درآمد متفاوت است.
• مالیات بر درآمد شرکت: بر سود شرکت ها اعمال می شود و مالیات بر درآمد 22 درصد است. مالیات بر درآمد بر اساس درآمد ناخالص سالانه محاسبه می شود.

چه کسانی در ترکیه مشمول مالیات بر درآمد هستند؟

• اقامت دائم ترکیه.
• اقامت در ترکیه به مدت شش ماه یا بیشتر بدون وقفه در طول سال.
• ترک های مقیم خارج از ترکیه در نتیجه فعالیت و کار شرکت ها و موسسات مستقر در ترکیه.
• مالیات بر درآمد از کلیه سودها و وارداتی که این افراد در داخل و خارج از ترکیه به دست می آورند کسر می شود.

قانون مالیات بر درآمد در ترکیه

مالیات بر درآمد سالانه هر سال در بازه زمانی اول اسفندماه تا عصر بیست و پنجم همان ماه اعلام و در دو قسط پرداخت می شود. اولین قسط در دوره تمدید تا پایان اسفند ماه پرداخت می شود، در حالی که قسط دوم در دوره تمدید تا پایان تیر ماه پرداخت می شود. افرادی که مسئول پرداخت مالیات هستند، یا در مناطقی که محل کار کسانی که مسئولیت پرداخت مالیات را دارند، یا از طریق بانک ها مرتبط است.

مالیات بر املاک در ترکیه:

مالیات املاک و مستغلات در ترکیه چیست؟

مالیات املاک و مستغلات در ترکیه مبالغی است که خریدار و فروشنده هنگام خرید ملک در ترکیه یا هنگام انتقال مالکیت ملک از فروشنده به خریدار به اداره مالیات پرداخت می کنند و ارزش مالیات یکسانی به آن پرداخت می شود. چه ترک و چه خارجی.

انواع مالیات املاک در ترکیه چیست؟

1. مالیات بر ارزش افزوده (KDV):

این مالیاتی است که توسط دولت ترکیه بر کلیه کالاها و خدمات اعمال می شود و نرخ آن برای املاک تجاری 18 درصد است و نرخ آن برای املاک مسکونی بین 1٪ - 8٪ - 18٪ است. ارزش مالیات بر ارزش افزوده با توجه به مساحت خالص ملک و نه مساحت کل آن تعیین می شود. به عنوان مثال، اگر مساحت خالص ملک مسکونی بیش از 150 متر مربع باشد، ارزش مالیات افزوده 18 درصد قیمت این ملک است، اما اگر مساحت خالص ملک مسکونی کمتر از 150 متر مربع باشد. ارزش مالیات افزوده از 1% تا 18% متغیر است زیرا نوع ملک، مساحت آن، سطح ساخت و ساز و قیمت هر متر مربع در تعیین ارزش مالیات نقش دارند. مالیات بر ارزش افزوده تنها یک بار در هنگام خرید ملک پرداخت می شود.

2. مالیات سند مالکیت:

ارزش این مالیات 4 درصد از ارزش کل قیمت ملک در قرارداد فروش است و با ثبت سند مالکیت در اداره ثبت ملک در ترکیه پرداخت می شود. ارزش مالیات سند مالکیت معمولاً در هنگام انتقال مالکیت به طور مساوی بین فروشنده و خریدار پرداخت می شود، یعنی در هنگام خرید یا فروش، هر یک از طرفین تنها 2٪ از ارزش مالیات را پرداخت می کنند.

3. مالیات شهرداری بر املاک و مستغلات در ترکیه:

شهرداری های ترکیه هزینه سالانه 0.03 درصد از ارزش املاک را برای املاک واقع در منطقه تحت خدمات شهرداری اعمال می کنند و این مالیات برای خدمات ارائه شده توسط شهرداری پرداخت می شود.

4. مالیات زلزله:

این مالیات سالانه ای است که مالک ملک در ترکیه برای بیمه خانه خود در برابر بلایای طبیعی و زلزله پرداخت می کند و ارزش آن 2 دلار به ازای هر متر مربع از مساحت ملک است.

معافیت از مالیات املاک و مستغلات

تصمیم معافیت مالیاتی هنگام خرید ملک در ترکیه در فوریه 2017 صادر شد. این تصمیم مقرر می دارد که اتباع خارجی غیر مقیم ترکیه و ترک های مقیم خارج از ترکیه برای مدت 6 ماه یا بیشتر از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.

شرایط معافیت مالیاتی هنگام خرید ملک در ترکیه چیست؟

- خریدار ملک باید یک خارجی باشد که در ترکیه اقامت ندارد و یا یک ترک مقیم خارج از ترکیه باشد.

- ملک باید نوساز باشد

- عدم فروش ملک به مدت یک سال از تاریخ خرید.

- ملک باید به ارز خارجی، دلار یا یورو خریداری شود.

- انتقال مبلغ خرید ملک از بانک خارج از ترکیه به بانک ترکیه و یا ورود آن از طریق فرودگاه ترکیه.

مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه (KDV):

مالیات بر مصرف است که بر محصولات و خدمات در مراحل تولید و توزیع با افزودن درصد ناچیزی که توسط دولت بر حسب نوع کالا تعیین می‌شود به قیمت نهایی محصول که از مصرف‌کنندگان نهایی وصول می‌شود، وضع می‌شود. و به سازمان امور مالیاتی منتقل شد.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه چقدر است؟

بر اساس اصلاحات رسمی در تاریخ 7/7/2023 در قانون مالیات بر ارزش افزوده ترکیه (KDV)، دولت ترکیه تصمیم به افزایش نرخ مالیات بر برخی رده‌های خاص گرفت و بر این اساس، نرخ مالیات به شرح زیر شد:

• کالاهای اساسی مانند: نان و غلات اساسی. این دسته از کالاها تحت تاثیر این افزایش قرار نگرفتند و نرخ مالیات بر ارزش افزوده روی آن 1 درصد است.
• سایر کالاهای اساسی مانند دستمال کاغذی، شوینده، کتاب، مجله و ...: 10 درصد.
• طیف گسترده ای از خدمات حرفه ای و کالاهای لوکس مانند: مبلمان، لوازم الکتریکی، محصولات الکترونیکی، خودرو: 20%.

مالیات بر املاک در ترکیه:

• مالیات بر املاک (Emlak Vergisi):

بر انواع املاک اعم از خانه، آپارتمان و زمین تجاری تحمیل می شود و بر اساس ارزش املاک تعیین شده توسط سازمان امور مالیاتی محاسبه می شود و سالانه در اسفند ماه پرداخت می شود.

• مالیات زمین (آرازی ورگیسی):

بر انواع زمین ها اعم از زمین های کشاورزی و زمین های خالی تحمیل می شود. بر اساس مساحت زمین و ارزش تخمینی آن توسط سازمان امور مالیاتی محاسبه شده و سالانه در اسفند ماه پرداخت می شود.

مالیات خودرو در ترکیه:

دارندگان انواع وسایل نقلیه در تمامی مناطق ترکیه ملزم به پرداخت هزینه های متفاوتی در هنگام خرید و بازرسی هستند و مالیات بر اساس نوع، تاریخ ساخت، قیمت، مشخصات، مشخصات موتور و کاربری برای خودروها محاسبه می شود.

1- مالیات بر مصرف خودرو در ترکیه ÖTV Matrah

مالکان خودرو در ترکیه مالیاتی به نام Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV) می پردازند. طبق قوانین راهنمایی و رانندگی در ترکیه، خودروها در ترکیه ملزم به پرداخت دو مالیات بر مصرف سالانه هستند که اولی در ژانویه و دومی در ماه جولای هر سال است.

2- مالیات ارث و واردات خودرو در ترکیه

در مورد مالیات خودرو در ترکیه، با توجه به ارث بردن، فروش یا اهدای خودرو، مالیات ثبت نام از 1 تا 30 درصد ارزش خودرو متغیر است.

از سوی دیگر ترکیه یکی از کشورهایی است که بیشترین مالیات را بر واردات از جمله واردات خودرو اعمال می کند که حدود 80 درصد ارزش خودرو را شامل می شود.

اگر خودروها از خارج از ترکیه برای مقاصد تجاری وارد می شوند، شرکت ها و نمایشگاه ها باید حدود 180 درصد مالیات گمرکی بپردازند.

３- مالیات بازرسی خودرو یا بازرسی خودرو در ترکیه

ارزش این مالیات به صورت دوره ای توسط TÜVTÜRK به روز می شود

در نهایت، قوانین مالیاتی ترکیه مستلزم توجه و درک دقیق برای جلوگیری از مشکلات قانونی و اطمینان از انطباق با قوانین و مقررات محلی است. مهم است که به‌روزرسانی‌های مالیاتی محلی را مرتب بررسی کنید و در صورت لزوم یک کارشناس مالیاتی استخدام کنید. اگر قصد سرمایه گذاری یا زندگی در ترکیه را دارید، مشاوره مالیاتی حرفه ای ممکن است برای ایمن نگه داشتن پول شما ضروری باشد.

• توجه: این مقاله اطلاعات کلی در مورد مالیات در ترکیه ارائه می دهد و جزئیات ممکن است بسته به وضعیت شخصی و قوانین محلی شما متفاوت باشد. برای اطلاعات دقیق، به شما توصیه می شود با یک حسابدار واجد شرایط یا مشاور مالیاتی محلی صحبت کنید. ما در Luxury Signature یک تیم حقوقی تخصصی داریم که به شما در تمامی معاملات در ترکیه کمک می کند.

لینک های مفید:

اداره کل مالیات ترکیه: https://gib.gov.tr/en

وزارت دارایی ترکیه: https://en.hmb.gov.tr/

انجمن مالیاتی ترکیه: https://www.gib.gov.tr/en